Цель управления ссудами - сведение к минимальному кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций.

Риск - это неопределенность, связанная с каким-либо событием и его последствием. Это есть мера ожидаемых потерь, под которыми понимается непредвиденное снижение банковской прибыли.[2] При выдаче кредита главный опасность заключается в том, что заемщик может не вернуть ссуду. Кредитный риск - это непогашение ссуды или невыполнение обязательств по ссуде.

Банки стремятся минимизировать риск для предотвращения ухудшения качества активов. Банк долен управлять кредитным риском с целью его минимизации при одновременном сохранении высокой степени доходности. Таким образом, источником риска будут только непредвиденные изменения . хотя ожидаемые изменения не поддаются наблюдению, все-таки их можно выразить так:[3]

Действительное = ожидаемое + непредвиденное

изменение изменение изменение

Таким образом, действительное изменение можно разделить на ожидаемый и непредвиденный компонент.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. внешних, связанных с состоянием экономической среды) и эндогенных (т.е. внутренних, вызванных действиями самого банка)[4].

В данном случае к внешним факторам мы можем отнести неустойчивость целевого рынка заемщика, инфляцию, снижение конкурентоспособности заемщика, снижение рыночной оценки обеспечения кредита.

К внутренним факторам, по нашему мнению, относятся некачественный кредитный анализ, нарушение координационной деятельности структурных подразделений и др.

Если рассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их совокупности, то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые будут рисками кредитного портфеля банка. Данный аспект прослеживается в выведенной нами схеме 1 Приложения 1.

В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушения диверсификации (т.е. концентрация ссуд с одинаковым видом кредитного риска). Например, концентрация кредитов одного вида (ссуды частным лицам, деловые ссуды, межбанковские кредиты); концентрация ссуд, принадлежащих одной отрасли или с одинаковым обеспечением.

Система анализа кредитного портфеля включает в себя следующие моменты:

*оценка качества кредиторов

*определение структуры портфеля

*оценка структуры кредитного портфеля

Если банк контролирует портфельный риск, то дело не дойдет до его неплатежеспособности. Поэтому выводится следующая закономерность: чем больше потенциальный риск для банка, тем больше банк нуждается в собственном капитале.

Поскольку основным источником пополнения банковского капитала являются его доходы, любые непредвиденные изменения будут источником риска. В связи с этим практическое управление ссудами коммерческого банка необходимо рассматривать только в контексте управления всем портфелем ссуд.

Важнейшая группа показателей, характеризующих кредитный портфель банка - это показатели, отражающие доходность ссуд. К их числу относятся следующие основные соотношения:[5]

1. К1 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/остатки ссудной задолженности

2. К2 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/Капитал

3. К3 = проценты полученные/Ссуды, приносящие доход

4. К4 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/ Ссуды, приносящие доход

5. К5 = Ссуды, не приносящие доход/Активы

6. К6 = Ссуды, не приносящие доход/Остатки ссудной задолженности

показатель К1 отражает рентабельность кредитного портфеля. Под полученными процентами понимается проценты, полученные по кредитам, а под уплаченными процентами - проценты, уплаченные за ресурсы, направленные в кредиты.

Показатель К2 отражает долю маржи, полученную по кредитам в общей величине капитала банка.

Больше по теме:

Трастовые операции
В зарубежной практике под трастовыми подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. На основании заключенного ме ...

Форма проведения операций на открытом рынке
Операции на открытом рынке проводятся в форме аукционных торгов, в процессе которых ЦБ предлагает коммерческим банкам продать ему ценные бумаги на условиях, определяемых на основе аукционных торгов, с обязательством их обратной продажи ( ...

Основные понятия системы валютного регулирования и функции Национального Банка в этой системе
Под валютным регулированием понимается совокупность форм и методов организации денежных потоков как в иностраннйо валюте, так и в национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций, в целях предотвращения оттока капитала и ук ...