— кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;
— кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
— запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.[44]
Во время оформления кредита особое внимание обращается на условия платежа по импортному контракту. Преимущество предоставляется аккредитивной форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств запрещается.
Одним из важнейших этапов кредитования в банке является анализ кредитоспособности Заемщика.
Для анализа финансового состояния Заемщика используются данные его баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие данные.
Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране можно разделить на три класса /12/:
— денежные средства (I);
— легкореализуемые требования (II);
— легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).[45]
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования (См.: Табл. 2.2).
Таблица 2.2
Элементы кредитной политики*
|
Этапы кредитования |
Регламентируемые параметры и процедуры |
|
Предварительная работа по предоставлению кредитов |
· состав будущих заемщиков · виды кредитования · количественные процедуры кредитования · стандарты оценки кредитоспособности заемщиков · стандарты оценки ссуд · процентные ставки · методы обеспечения возвратности кредита · контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
|
Оформление кредита |
· формы документов · технологическая процедура выдачи кредита · контроль за правильностью оформления кредита |
|
Управление кредитом |
· порядок управления кредитным портфелем · контроль за исполнением кредитных договоров · условия продления или возобновления просроченных кредитов · порядок покрытия убытков · контроль за управлением кредитом |
* Источник: Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. - 1998. – С.220.
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.
Больше по теме:
Технология принятия управленческих решений
Под технологией принятия решений следует понимать состав и последовательность процедур, приводящих к решению проблем организации, в комплексе с методами разработки и оптимизации альтернатив.
Процесс принятия управленческих решений - это ...
Виды факторинга
Классический факторинг в той форме, в которой он практикуется во всем мире, предполагает наличие коммерческого кредита в товарной форме, предоставляемого продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформляемого от ...
Определение инвестиционного банка
В англо-русском банковском энциклопедическом словаре Б.Г.Федорова инвестиционный банк определен как банк, специализирующийся на организации выпуска, гарантировании размещения и торговле ценными бумагами; осуществляющий также консультации ...