Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.
Однако следует иметь ввиду, что средства до востребования, используемые в качестве кредитных ресурсов и находящиеся на расчетных, текущих счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий, являются самыми дешевыми, но и самыми опасными финансовыми ресурсами, поскольку они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент.
Для анализа использования средств до востребования в качестве ресурсов кредитования следует сопоставлять остатки средств на расчетных счетах с остатками на корреспондентском счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадлежащих предприятиям средств, отвлеченных в ссуды. Увеличение до 55-60 % доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку предупредительным сигналом к усилению притока срочных депозитов и иных ресурсов.
Для того, чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные по следующей формуле [16,18]:
(1.4)
До
Кm = (1 - ) x100, где:
Ко
Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета (сроком до 1 года, включая счета до востребования) в учреждение банка:
До - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до 1 года;
Кm- коэффициент трансформации.
Базой для расчета являются данные годового бухгалтерского баланса или оборотной ведомости по балансовым и внебалансовым счетам учреждения банка.
Таким образом, общую сумму средств, которую банк способен выделить для долгосрочных вложений, можно определить по следующей формуле[16,18]:
(1.5)
М=(Зн + Ко- Зк) х Кm +Знд +Код -Зкд, где:
М - общая сумма ресурсов долгосрочных вложений;
Зн, Зк - средства на депозитных счетах до востребования сроком до 1 года соответственно, на начало и конец отчетного периода;
Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета до востребования сроком до одного года:
Кm - коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные;
Знд, Зкд - средства на счетах, предназначенные для финансирования и кредитования капитальных затрат и депозиты сроком свыше 1 года соответственно, на начало и конец отчетного периода:
Код - кредитовый оборот по поступлению средств на счет по финансированию и кредитованию капитальных затрат и срочным депозитам.
Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией ЦБ России №1 от ЗО.04.91 г. "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" по формуле[2,327]:
(1.6)
К
Нз = , где:
О
К - капитал;
О - обязательства банка.
Кроме того, можно рассчитать коэффициенты ликвидности банка в случае изъятия вкладчиками своих средств, показывающие насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами, т.е.
(1.7)
А ср.к.к
Кл= , где:
О ср.д.
Кл - коэффициент ликвидности;
А ср.к.к. - средние остатки активов в кассе и на корреспондентских счетах:
О ср. д. - средние остатки по всем депозитным счетам.
Критериальным показателем надежности банка является его платежеспособность, характеризующаяся:
(1.8)
С ф.опл.о.
Кпл = , где:
С пр.о.
Кпл - коэффициент платежеспособности;
С ф.опл.о. - сумма фактически оплаченных за период обязательств;
С пр.о. - сумма предъявленных обязательств.
Этот показатель органически увязывает своевременный возврат привлеченных средств с погашением выданных банком кредитов.
Больше по теме:
Введение нац. валюты – сома
10 мая 1993 года Кыргызстан заявил о введении собственной нац. валюты.
Сегодня уверено можно сказать, что сом оправдал наше надежды, крепко стол на ноги и чувствует себя равен среди «мягкий» валют собратьев о содружестве независимых госу ...
Учетная ставка и резервная норма
Ведущим методом регулирования является учетная политика-изменение ставки учетного процента или официальной учетной ставки центрального банка.
Ставка, по которой центральный банк предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучитывает их ...
Управление
процентным риском
Процентный риск - это риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.
Фир ...