Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направле­ния использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.

Структура пассива баланса можно представить в виде схемы 2.

Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги. кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение при­чин экономического и организационного характера, сдержива­ющих их активное привлечение и движение, разработка и осу­ществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Вы­воды из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депо­зитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнитель­ного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвид­ность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степе­ни ликвидности, могут быть подразделены на следующие под­группы(схема 2):

1. Срочные депозиты;

2. Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюд­жетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий. организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей. населения, а также средства в расчетах);

3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

4. Кредиторы;

5. Кредиты других банков.

Особое внимание при анализе пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли. Анализ структуры пассивов проводится в динамике раздельно по физическим и юридическим лицам (в рублях и инвалюте) .

Рост доли срочных депозитов и заемных средств, в качестве кредита, в общей сумме привлеченных средств приводит к удо­рожанию пассивов. С другой стороны срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе. На втором этапе анализируется каждая статья пассива.

Анализ вкладов и депозитов граждан

осуществляется в сле­дующем порядке:

а) определяется доля (сберегательная квота) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации, акции Сбербанка России и т.д.) в их доходах.

Кроме того, представляется целесообразным определение доли привлеченных средств граждан в учреждения банка во все виды сбережений в сумме свобод­ных денег, оставшихся на руках у населения [16,13].

(1.1)

Пс

СК = ,где:

Д - Р

СК - сберегательная квота;

Д - доходы населения;

Р - расходы населения;

ПС - прирост всех сбережений населения (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.).

Показатель сберегательной квоты за анализируемый период сравнивается с соответствующим показателем за прошедший год и предыдущий месяц текущего года;

б) исчисляются темпы роста вкладов и депозитов и сравни­ваются с темпами роста доходов и расходов населения за ана­лизируемый период .

Для определения доходов граждан используются данные баланса денежных доходов и расходов населения или отчета о кассовых оборотах Центрального банка России. Поскольку в балансе денежных доходов и расходов населения суммы, внесенные в учреждения банка, учитываются как расхо­ды населения, превышение доходов над распадами снижается. Поэтому при анализе сумма превышения предварительно увеличивается на прирост сбережений граждан за отчетный период;

в) оценивается привлечение средств населения в сравнении с другими коммерческими банками .

Аналогично анализируются вклады и депозиты в иностранной валюте;

г) в целях более рационального использования средств, при­влеченных во вклады, исчисляется средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:

Больше по теме:

Инструменты Центрального Банка России в регулировании кредитной системы страны
Банк России владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он: - монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; - выступает для коммерческих банк ...

Специализация кредитных организаций и концентрация банковского капитала
В банковской системе России в определенной мере проявляется тенденция специализации кредитных организаций. В частности, можно выделить банки, которые наряду со Сбербанком России активно работают на рынке частных вкладов. Имеются примеры и ...

Понятия и цели банковского маркетинга
Реализация товаров и услуг- важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка. Банковское дело как вид предпринимательской деятельности не составляет исключения. Целью политики руководства банка и работы ...