При анализе ликвидности банка очень важно оценить качество активов, например качество кредитов, выданных банком. Для этого определяют долю просроченных кредитов в кредитном портфеле банка:

Просроченные кредиты

Кпркр = —————————————— х 100 % (1.3.14.)[27]

Общая сумма выданных банком

кредитов

Размер данного показателя вероятно не должен превышать 3 - 4 %, а резервы на покрытие убытков по ссудам должны быть не менее величины просроченных кредитов.

Рассмотрим метод определения финансовой устойчивости коммерческого банка через показатель достаточности капитала. В целях

поддержания ликвидности баланса коммерческими банками на должном уровне и обеспечения экономической устойчивости в их работе, Центральный Банк России ввел показатели достаточности капитала. Достаточность капитала, определяется путем установления допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери. Минимальный размер уставного капитала, следующий для вновь созданных коммерческих банков:

-рублевый эквивалент уставного капитала, создаваемого банка, за

исключением дочернего банка иностранного банка, на первый квартал 2002 года составляет не менее 132450000 рублей;

-рублевый эквивалент уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации, за исключением дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка, на первый квартал 2002 года составляет не менее 13245000 рублей;

-рублевый эквивалент уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка, начиная с 1 января 2002 года по 19 февраля 2002 года включительно, составляет не менее 264900000 рублей, с 20 февраля 2002 года по 31 марта 2002 года включительно, составляет не менее 132450000 рублей;

-рублевый эквивалент собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций, на первый квартал 2002 года, составляет не менее 132450000 рублей;

-рублевый эквивалент собственных средств (капитала) кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк на первый квартал 2002 года, составляет не менее 132450000 рублей.

Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.

Для оценки состояния активов коммерческого банка, они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов, присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты, которые мы более подробно рассмотрим во 2 главе дипломной работы.

В 1 группу входят активы, свободные от риска, во 2 группу – активы с минимальным риском, в 3-5 – с повышенным риском. Взвешивание активов по степени риска, производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. При этом, отдельным категориям и группам активов, присвоены соответствующие поправочные коэффициенты, отражающие степень риска их потери. На основании такой группировки и корректировки балансовой суммы активов исчисляются показатели достаточности капитала. Среди них, основное место, занимает показатель обеспечения капиталом вложений с повышенным риском (Н1), рассчитываемый, как соотношение капитала банка (К) к сумме активов, взвешенных с учетом риска (Ар):

Больше по теме:

Лизинговые операции коммерческого банка
Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за ...

Инвестиционная политика
Одной из форм экономической политики государства является инвестиционная политика, которая включает регулирование всех сторон инвестиционного процесса, а именно: размеры, структуру, источники, эффективность инвестиций и др. Категория «ин ...

Внебиржевой рынок
Мировой опыт показывает, что биржевой и внебиржевой рынки имеют тесную взаимосвязь, и любая фирма достигает финансового успеха только при успешном маневрировании между этими рынками. На Западе внебиржевой рынок носит название “уличного” ...