г) приобретателям, которые в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации являются аффилированными лицами кредитной организации (далее - аффилированные лица кредитной организации);

д) приобретателям до 0,5 процента долей (акций) (включительно) в случаях, если отсутствует заключение кредитной организации об оценке финансового положения приобретателя.

Для оценки финансового положения приобретатель представляет в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию следующие документы:

а) в случаях рассмотрения вопроса о возможности регистрации вновь создаваемой кредитной организации и предварительного согласования приобретения лицом самостоятельно или в составе группы лиц более 20 процентов долей (акций) кредитной организации:

1) годовую бухгалтерскую отчетность приобретателей (за исключением страховых организаций) в полном объеме (с отметкой налогового органа о ее принятии), составленную на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1 "Бухгалтерский баланс" и форму N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;

2) годовую отчетность страховых организаций, если приобретателем долей (акций) является страховая организация (с отметкой налогового органа о принятии бухгалтерской отчетности) и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" и форму N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховой организации" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;

3) пояснительную записку к годовым отчетам в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности;

4) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности приобретателей;

5) расшифровки дебиторов приобретателя, сумма задолженности каждого из которых составляет более 5 процентов валюты баланса приобретателя (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

6) справку о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;

7) справку об открытых расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;

8) справки об отсутствии у приобретателя картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам приобретателя, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней, выданную налоговыми органами;

9) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России:

10) расчет стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату. Если с последней отчетной даты прошло более одного месяца, расчет скорректированных чистых активов представляется на последнюю отчетную месячную дату.

11) заключение о финансовом положении приобретателя в целях оценки удовлетворительности финансового положения приобретателя, подготовленное лицами, анализировавшими финансовое положение приобретателя

Больше по теме:

Проведение трастовых операций коммерческими банками
Развитие трастовых операций в России по существу началось с созданием коммерческих банков. Однако такое развитие тормозится отсутствием полного законодательного обеспечения самого института доверительной собственности. Первое появление тр ...

Финансовый кризис
Системный финансовый кризис, поразивший Россию, продолжает оказывать свое негативное влияние на экономику Кыргызстана. Обменный курс национальной валюты достиг в ноябре отметки 31.2022 сом за доллар США, ухудшается торговый платежный б ...

Выгоды и недостатки карточных расчетов для участников платежной системы
Быстрое распространение банковских карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям учас ...